Не пропусти
Главная » Льготы и выплаты » Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2017-2018 году

Законодательством Российской Федерации установлено правило по возврату трудоустроенным родителям части денег, потраченных на медицинское обслуживание детей в некоторых ситуациях. Налоговый вычет на лечение ребенка обусловлен видом оплаченных медуслуг и возрастом ребенка .

Скачать для просмотра и печати:

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

В 219-й статье НК приводится перечень затрат, по которым труженику из бюджета возвращается часть денег. Такая льгота называется социальным налоговым вычетом. Воспользоваться ею могут:

  1. трудоустроенные граждане:
    • содержащие детей;
    • вносящие в бюджет налог по ставке 13% ;
  2. заплатившие из своих доходов за:
    • медуслуги , предоставленные ребенку ;
    • приобретение для него лекарств по рецепту врача;
    • дорогостоящую операцию.

Для справки! Вычетом называется процедура уменьшения базы налогообложения на определенную сумму.



Суть послабления заключается в том, что налогоплательщик получает из бюджета часть потраченных денег. Она ему возмещается:

  • на счет отделением Федеральной налоговой службы (ФНС);
  • в виде увеличения заработной платы.

Внимание: возврат подоходного налога за лечение ребенка с 2016 года можно получить на месте службы. Скачать для просмотра и печати:

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Согласно нормам законодательства преференция имеет ограничение. В совокупности социальная льгота ограничена 120 000 руб. в год. Максимум распространяется на совокупность затрат на:

  1. лечение:
    • налогоплательщика;
    • его супруга;
    • его детей и иных несовершеннолетних родственников;
  2. благотворительность;
  3. пенсионные вклады;
  4. другие.

Справка! Возврат производится только одному из родителей больного малыша.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.



Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Заплатив за медуслуги , гражданин получает полное право вернуть 13% от максимальной суммы (не касается дорогостоящего лечения). Обращаться для этого необходимо в местное отделение ФНС . Получить компенсацию, к сожалению, смогут не все граждане. Необходимо подпадать под критерии, установленные законом. Они таковы:

  1. Преференция запланирована для налогоплательщиков НДФЛ по ставке 13%.
  2. Выдается резидентам РФ.
  3. Претендент должен подтвердить оплату медуслуг для таких несовершеннолетних:
    • родных детей;
    • усыновленных ;
    • находящихся у него под опекой;
  4. Лекарственные средства и медицинские услуги должны попадать в перечни, утвержденные Правительством РФ.

Справка! Не полагается возврат внесенных в бюджет налогов:

  • безработным;
  • индивидуальным предпринимателям, использующим иную тарифную ставку (не 13% по НДФЛ ).

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Величина компенсации строго ограничена Налоговым кодексом. На социальные льготы в совокупности полагается 120 000 рублей. Кроме того, при исчислении соблюдаются такие нормы:



  1. Невозможно вернуть денег больше, чем перечислено налогов за отчетный период.
  2. Максимальный размер возмещения составляет 15 600 руб. ( 120 000 руб. х 13%) и:
    • относится к совокупности затрат на:
      • медуслуги ;
      • образование;
      • пенсионные взносы;
      • благотворительность;
    • за всех членов семейства, указанных в заявке;
  3. Исключением является оплата дорогостоящих медуслуг ( включенных в правительственный перечень).

Подсказка! Социальные преференции предоставляются ежегодно по обращению гражданина. Всего заявитель может претендовать на 15,6 тыс. руб. (кроме высокозатратного медобслуживания).

Петров А . в 2016 году потратился на восстановление здоровья сына и дочери:

  • мальчику потребовались манипуляции в частной клинике (90 тыс. руб.) и приобретение лекарственных средств (50 тыс. руб.);
  • девочке назначили дорогостоящие процедуры (300 тыс. руб. )
  • всего затрат произведено на 440 тыс. руб.
  1. Заработная плата Петрова А. — 50 000 руб.
  2. Из нее за 2016 год отчислено НДФЛ :
    • 50 000 руб. х 12 мес. х 0,13 = 78 000 руб. (необходимо для выявления ограничений) .
  3. По затратам применяются следующие пороги:
    • на медуслуги — 120 000 руб. , а на восстановление здоровья сына мужчина потратил 140 000 руб. (в расчет берется законный максимум);
    • на дорогостоящие услуги порог не распространяется, значит, за дочку можно взять весь чек (300 тыс. руб.).
  4. Выплате из бюджета подлежит:
    • ( 120 000 руб. + 300 000 руб. ) х 0,13 = 54 600 руб. (что меньше размера внесенных средств) .



Подсказка! Необходимо сравнить размер, полученной при расчете , компенсации с величиной, внесенного в бюджет за период, налога.

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Перечень услуг и лекарственных средств приводится в правительственном постановлении № 201 от 19.03.2001. Документ описывает дополнительные условия для обращения за льготой.

  1. В договоре страхования предусматривается исключительно лечение. Допуслуги должны быть выделены отдельной статьей . Они в расчет не принимаются.
  2. Необходимо доказать факт лицензирования медучреждения, проводившего манипуляции.
  3. Стороной договора должен быть налогоплательщик. Запрещено предъявлять документ, подписанный благотворительной организацией.

Подсказка! Перевод средств также необходимо сделать от имени налогоплательщика. Скачать для просмотра и печати:

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Претендовать на компенсирование затрат на медуслуги можно при соблюдении следующих условий:



  1. Договор нужно подписывать с медицинской организацией, действующей в российском законодательном поле и располагающейся на территории страны. Форма собственности значения не имеет.
  2. Подписать документ со стороны заказчика должен претендент или его супруг.
  3. Сама услуга должна соответствовать правительственному перечню. К примеру, такие:
    • диагностирование заболеваний:
      • при вызове скорой помощи;
      • в стационарных условиях;
    • профилактические мероприятия в стационаре;
    • санаторно-курортная путевка ;
    • санитарно-просветительские услуги.

Совет! Составить соглашение можно с индивидуальным предпринимателем.

За какие лекарства полагается преференция по налогам

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

В указанном выше правительственном постановлении приводится подробный список лекарственных препаратов и их компонентов. К ним относятся такие группы:

  1. для обезболивания и наркоза;
  2. противовоспалительные;
  3. противопаразитарные;
  4. снимающие нервные расстройства и депрессии;
  5. антибактериальные и антивирусные;
  6. противогрибковые;
  7. вакцины;
  8. противоопухолевые;
  9. инсулин;
  10. препараты для крови;
  11. против давления;
  12. влияющие на состояние:
    • сердечно-сосудистой системы;
    • желудочно-кишечного тракта;
    • дыхательной системы;
    • внутренних органов;
    • мочеполовой системы;
  13. витамины;
  14. некоторые иные.



Подсказка! В некоторых случаях нужно заручиться списком компонентов лекарства, чтобы доказать право на компенсирование затрат. Для сведения! Возврат возможен, если процедуры назначены доктором. То есть приобретенное средство должно быть официально выписано врачом (на специальном бланке с печатью).

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Такой перечень также имеется в указанном постановлении. В него, в частности , включены операции по:

  1. исправлению врожденных аномалий;
  2. устранению дефектов жизненно важных систем:
    • кровеносной;
    • дыхательной;
    • пищеварительной;
    • нервной;
  3. эндопротезированию;
  4. вживлению механических устройств;
  5. трансплантации органов или тканей;
  6. пластической коррекции;
  7. диализу и иным процедурам.

К дорогостоящим относятся манипуляции, направленные на излечение (профилактику):

  • хромосомных и наследственных недугов;
  • опухолей щитовидной железы;
  • заболеваний важных систем;
  • злокачественных опухолей;
  • сахарного диабета;
  • ожогов;
  • некоторые другие.



Вычет полагается за приобретение расходных средств, если таковые не может купить клиника. Нужно взять справки о том:

  • что больница не располагала возможностью самостоятельно закупить нужные материалы;
  • что без них эффективность процедур была бы невозможной.

Справка! Если в правительственном перечне нет полученного в клинике дорогостоящего лечения, то нужно подать соответствующий запрос в Минздрав РФ. После экспертизы, специалисты предоставят письменный ответ. Бумага может дать основание для обращения за вычетом.

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Первичное оформление льготы происходит в органах ФНС . Сделать это можно двумя способами:

  1. Заявить о желании получить возврат на счет в следующем за расходами году.
  2. Обратиться с просьбой вернуть деньги через работодателя (в текущем периоде).

Перечень документов, прилагаемых к заявлению, так же как его форма разнятся . Однако в любом случае требуется подтвердить расходы.

Внимание! Если работодатель не успеет возместить всю сумму, то можно востребовать остаток с ФНС с первого числа нового года .



Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Налоговики должны видеть, что деньги налогоплательщик потратил на установленные законом цели.

Это подтверждается такими бумагами:

  1. за лекарства:
    • рецепт формы № 107 1/у, выписанный доктором;
  2. за страховой договор копии, заверенные заявителем:
    • полиса;
    • лицензии страхователя ;
  3. за дорогостоящие манипуляции:
    • договор с клиникой;
    • письмо Минздрава (при необходимости) ;
  4. документы ребенка , излечение которого оплачивалось:
    • свидетельство о появлении на свет;
    • договор о назначении опеки;
    • иное .
  5. платежные документы, подтверждающие оплату.

Подсказка! Если услуги предоставил индивидуальный предприниматель, то копии лицензии не потребуется.

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

Стоматологические операции относятся к общему перечню. За них полагается компенсация. К стоматологическим операциям относят следующие:



  • протезирование;
  • установку брекетов, других ортодонтических материалов;
  • удаление и профилактика зубов.

Вернуть деньги можно при соблюдении вышеописанных требований. А именно:

  1. получать помощь следует у лицензированного специалиста (учреждения);
  2. работы оплачивать по счетам (все бумаги сохранять);
  3. материалы и препараты покупать по рецептам.

Совет! Все документы следует оформлять на налогоплательщика.

Силина в 2016 году осуществила установку брекетов своим несовершеннолетним близнецам. В сумме услуги стоматолога обошлись в 300 000 руб.

  1. Заработок Силиной составляет 20 000 руб.
  2. За 2016 год с нее удержано налога:
    • 20 000руб . х 12 мес. х 0,13 = 31 200 руб .
  3. Из затрат берется максимальная сумма — 120 тыс. руб.
  4. Компенсация составит 15 600 руб. (не превышает величины удержанного налога).

Совет! Силиной нужно было ставить брекеты детям в разные годы. Тогда она смогла бы воспользоваться льготой дважды. В сумме получила бы 15 600 руб. х 2 = 31 200 руб.

Налоговые вычеты на лечение детей в 2017-2018 году: порядок и особенности возврата налога, правила оформления, необходимые документы

В налоговый орган необходимо предоставить такие бумаги:



  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ (расходы указываются на листе Е 1 в соответствующей строке).
  2. Справку о доходах 2-НДФЛ (взять в бухгалтерии).
  3. Пакет подтверждений.

После зачета суммы возврата на лицевой счет , необходимо подать заявку о переводе денег на карту. Она пишется в свободной форме от руки или на компьютере.

В заявлении нужно указывать:

  1. Наименование и адрес налогового органа;
  2. Персональные данные заявителя:
    • Ф И О полностью ;
    • ИНН ;
    • адрес регистрации (по паспорту);
    • номер телефона ;
  3. В теле заявки указывают:
    • основание — пункт 6 статьи 78 НК ;
    • просьба — вернуть часть денег, потраченных в ( отчетный период) на лечение ребенка (указать полностью Ф И О и степень родства);
    • КБК и ОКТМО ;
    • реквизиты банка и счета ;
    • паспортные данные налогоплательщика;
  4. Дата и подпись.

Справка! Деньги перечислят в течение месяца, но не ранее окончания камеральной проверки.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновиться и в этой статье.



Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Альтернативная гражданская служба в 2017-2018 году: права, условия и требования

Военная альтернативная гражданская служба: условия и требования В российском законодательстве предусмотрено такое понятие, как альтернативная гражданская служба. Представляет она собой замену традиционной воинской службе по призыву.

Льготы депутатам местного самоуправления в 2017-2018 году: что положено и как получить

Льготы депутатам местного самоуправления Из средств массовой информации мы часто слышим о том, что некоторые граждане Российской Федерации имеют большие преференции от государства.

Способы получения пенсий в России: доставка на дом почтой, на банковскую карту

Способы доставки и получения пенсий В настоящее время социальные платежи в РФ могут быть получены различным образом. По существующим регламентам, россияне вправе лично избирать способы получения пенсий.

Изменение места работы и условий труда по инициативе работодателя

Изменение условий трудового договора по инициативе работодателя Трудовой договор — это документ, устанавливающий и регулирующий взаимоотношения наемных работников и их нанимателя.

Льготы и права военнослужащим по контракту и их семьям

Что положено и какие права есть у военнослужащих по контакту и их семьям Работа в Вооруженных силах по контракту подразумевает приобретение статуса военнослужащего. При этом служба сопровождается присвоением определенных льгот и прав, которыми может пользоваться человек на протяжении срока действия контракта.

Льготы многодетным семьям на коммунальные услуги и платежи в 2017-2018 году: как получить и оформить, необходимые документы, законы

Льготы на коммунальные услуги многодетным семьям в 2017-2018 году Предусмотренная Конституцией государственная защита материнства и детства включает в себя и материальную поддержку семей с маленькими детьми.

Документы для усыновления ребенка: полный перечень в 2017-2018 году

Какие документы нужны для усыновления или удочерения ребенка в 2017-2018 году Прием в семейство неродного ребенка в Российской Федерации — сложный и ответственный процесс.

Льготы донорам крови в 2017-2018 году

Льготы для доноров крови в 2017-2018 году Под донорством, или донацией крови понимается сдача собственной крови, а также её компонентов в добровольном порядке. Учитывая постоянный спрос на переливания крови, можно отметить востребованность в донорах.

Льготы и привилегии почетным и заслуженным учителям Российской Федерации в 2017-2018 году

Льготы почетным работникам общего образования в 2017-2018 году В образовании, как и в других отраслях, работникам присуждаются за многолетний труд или особые достижения в профессии почетные звания.

На повышение пенсий до соцдоплаты и прожиточного минимума выделят 100 млрд

На повышение пенсий до соцдоплаты и прожиточного минимума выделят 100 млрд. рублей Государство выделило в 2017 г. почти 100 млрд бюджетных средств на социальные доплаты и выплаты пенсионерам, чьи пенсии не достигают регионального прожиточного минимума.

Банки по льготному автокредитованию в 2017-2018 году: полный перечень банков, условия и программы

Предложения и условия банков по льготному автокредитованию в 2017-2018 году В связи с кризисными явлениями в российской экономике с 2013 года Правительством страны предпринимаются шаги для стимулирования спроса на автомобили отечественного производства.

Банки по ипотеке «Молодая семья» в 2017-2018 году: полный перечень банков, предложения и условия, правила получения

Список банков по ипотеке Молодая семья в 2017-2018 году Молодые родители не всегда могут позволить себе приобретение собственного жилья на личные средства.

Опека и уход над пожилым человеком: порядок и условия оформления опеки в 2017-2018 году

Оформление опеки над пожилыми людьми в 2017-2018 году Люди почтенного возраста становятся зачастую не в состоянии осуществлять надлежащий уход за собой. Их дееспособность оказывается под большим вопросом, поскольку старики иногда не способны отдавать отчет своим действиям.

Имущественный вычет в 2017-2018 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2017-2018 году Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения.

С начала следующего года МРОТ возрастет на 21, 7%

С начала следующего года МРОТ возрастет на 21,7% Минтруд планирует представить на рассмотрение российского парламента свой законопроект о двухэтапном увеличении МРОТ с целью приравнивания его к данным прожиточного минимума.

Отчетность в ПФР в 2017-2018 году: порядок и сроки сдачи, необходимые документы, последние изменения

Сдача отчета в Пенсионный фонд России в 2017-2018 году В обязанности работодателей входит ежемесячное перечисление взносов на страхование на счет Пенсионного фонда.

Погашение ипотеки материнским капиталом: правила и условия в 2017-2018 году

Можно ли с помощью материнского капитала погасить ипотеку Погашение ипотеки материнским капиталом выгодно для семей с детьми. Законодательно определяются возможности использовать государственную помощь семьям для покупки в собственность квартиры или построения дома.

Статус беженца в России: права, льготы, как оформить и получить

Помощь и льготы беженцам в России Беженцем в России признается лицо, которое в силу определенных обстоятельств, не может проживать на территории своей страны, и желающее получить убежище на территории РФ . В качестве беженца или временного переселенца может выступать иностранный гражданин или лицо без какого-либо гражданства.

Система «Платон» в 2017-2018 году: понятие, как работает и какие машины под нее попадают, правила и условия регистрации, порядок и особенности взимания платы

Система «Платон» для большегрузов в 2017-2018 году С целью внедрения современных подходов к использованию транспортной сети Правительством РФ с 2015 года введена в действие система «Платон» для большегрузов.

Набор социальных услуг: что это и что включает в себя, стоимость набора в 2017-2018 году, условия и порядок предоставления, отказ от НСУ

Набор социальных услуг (НСУ) в 2017-2018 году Социально незащищенные категории граждан РФ имеют право на помощь от государства в натуральной и денежной форме. В натуральном выражении помощь выражается в доступе к некоторым видам социальной поддержки, обобщенным под названием «набор социальных услуг». Закон РФ, регулирующий предоставление государственной помощи (ФЗ № 178), устанавливает региональный и федеральный уровни поддержки нуждающихся лиц.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка.

Льготы жертвам репрессий в 2017-2018 году: список льгот, порядок и условия получения, необходимые документы, законы, последние новости

Льготы жертвам политических репрессий в 2017-2018 году Льготы реабилитированным жертвам политических репрессий выплачиваются в рамках реализации федерального закона № 1761-I от 18.10.1991.

Депутаты предложили распределять доход от добычи нефти между россиянами

Депутаты предложили распределять доход от добычи нефти между россиянами Депутаты КПРФ выступили перед Госдумой с законодательной инициативой распределения между некоторыми россиянами (работающими и пенсионерами) части доходов госбюджета от добычи полезных ископаемых (в частности, нефти). Объем гарантированного дохода (по условиям законопроекта) не должен быть фиксированным и предполагается в пределах 20% в 1-й год выплат с последующим ежегодным увеличением его на 2%. При быстром одобрении такого проекта нормативного акта уже в 2018 г. подходящие под обозначенные требования граждане РФ смогут получить по 10 тыс руб.

Формирование очереди и порядок приема в детский сад в Сургуте в 2017-2018 году: особенности и правила постановки, необходимые документы, льготный список и электронная очередь, узнать свой номер

Очередь в детский сад в Сургуте в 2017-2018 году Оформление детей в дошкольные образовательные учреждения (ДОУ) — это всегда ответственный шаг для родителей. Согласно действующему законодательству, каждый малыш имеет право на посещение садика, однако реалии иногда утверждают обратное.