Не пропусти
Главная » Льготы и выплаты » Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны

Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

Когда речь заходит об уплате налогов, граждане уверены, что тут у них одни обязанности.

Однако в некоторых ситуациях российское законодательство предполагает ощутимые льготы. Каждому в жизни приходилось решать жилищный вопрос: покупать квартиру, дом с участком, вступать в долевое строительство.

Гражданин имеет право на возмещение от государства части своих затрат на приобретение недвижимости в размере 13% от стоимости – налоговый вычет в структуре подоходного налога (НДФЛ) граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Трудящийся официально человек является налогоплательщиком. Со всех видов его заработка (дохода) работодатель отчисляет 13% налогов. Плательщику возвращаются уже внесенные суммы при социально значимых приобретениях (лечение, покупка жилья, обучение).

Смысл вычета за недвижимость заключается в компенсации объема подоходного налога от фактических понесенных затрат на покупку жилья. Сумма возмещения, алгоритм ее предоставления зависят от конкретной ситуации.



Законом установлены следующие финансовые нормы по предоставляемой льготе:

  • Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

    Расчетная база для исчисления 13-процентной скидки составляет 2 млн. рублей. Даже если стоимость недвижимости превысила эту сумму, приобретатель квартиры может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. рублей;

  • Более дешевое жилье предоставляет возможность воспользоваться оставшейся суммой вычета при следующих покупках;
  • При долевой собственности, каждый владелец претендует на вычет в рамках своей части квартиры;
  • При компенсации ипотечных процентов расчетная база выше – 3 млн. рублей (вычет – до 390 тыс. рублей).

В 2014 году в налоговое законодательство внесены принципиальные изменения по предоставлению физическим лицам компенсаций НДФЛ.

Возможность вычета на несколько квартир – теперь это реально

Основное нововведение изменило объект льготы. Теперь это собственник недвижимости. Что это означает на практике?

Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости в пределах установленных финансовых норм. Допустим, человек покупает студию по цене 800 тысяч рублей и однокомнатную квартиру за 1,1 млн. рублей. До 2014 года вычет производился только по одной виду недвижимости на выбор налогоплательщика. Теперь покупатель в более выгодном положении.



Поскольку общая стоимость приобретений составляет 1,9 млн рублей, вычет положен за каждую из них в размере фактически понесенных затрат:

  • «студийный» вычет составит: 800 000 х 13% / 100 = 104000 рубля;
  • за «однушку» государство вернет: 1 100 000 х 13% / 100 = 143000 рублей;
  • Общая сумма выплат составляет 247000 рублей с неиспользованным «люфтом» в 13000, которые, возможно, пригодятся при следующих приобретениях недвижимости.

Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

Лимит распространяется пропорционально затратам на несколько квартир, даже если их суммарная стоимость выше 2 миллионов. Правда, общая выплата не превысит 260 тысяч.

Новая схема имущественной компенсации распространяется на собственников, купивших жилье после принятия поправок в закон, и продолжает действовать в 2017 году.

  1. Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

    Российское гражданство;

  2. Человек официально трудоустроен или подтверждает регулярную выплату НДФЛ в качестве самозанятого специалиста (ИП, адвоката, нотариуса, работника по найму);
  3. Работодатель производит отчисления подоходного налога из заработной платы сотрудника.



Законодательные нормы для объекта недвижимости:

  1. Приобретение находится в пределах территории Российской Федерации;
  2. Недвижимость планируется использовать для проживания. Коммерческие помещения и строения не подпадают под налоговые вычеты.

Правовыми основаниями для получения имущественного возмещения НДФЛ выступают следующие ситуации:

  1. Приобретение в собственность жилого помещения на первичном либо вторичном рынке. В этой категории находятся квартиры, частные дома, комнаты, земельные участки под ИЖС, наделы под приобретенным жильем;
  2. Завершение индивидуального строительства. В 2016 году приобретение жилья по долевому строительству также позволяет получить вычет;
  3. Ремонтно-отделочные работы в приобретенной недвижимости (подтверждаемые чеками, договорами с подрядчиком).

Налоговым законодательством установлен ряд ограничений и запретов на предоставление финансовой поддержки приобретателям жилья.

Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

В 2017 году на вычет не претендуют:



  • собственники, купившие квартиры до 01.01.2014 года и воспользовавшиеся льготным правом. Причем, не имеет значения сумма полученной выплаты. К примеру, человек приобрел недвижимость в 2009 году за 550 тысяч рублей с возмещением от государства 71500 рублей. На этом его право считается полностью реализованным;
  • граждане, полностью исчерпавшие налоговый лимит в 260 тысяч рублей уже после января 2014 года;
  • близкие родственники, покупающие жилье друг у друга (родители, дети, братья/сестры);
  • покупатели недвижимости за счет средств предприятия. Даже если работодатель внес небольшую часть стоимости, налоговики откажут в выплате;
  • граждане, воспользовавшиеся в приобретении квартиры средствами государственных программ, субсидиями (к примеру, материнским капиталом или ипотекой с господдержкой).

К этапу сбора документов нужно подойти максимально внимательно и ответственно. Стоит только упустить какую-либо справку, недосчитаться штампа или подписи должностного лица, чтобы получить «от ворот поворот» в налоговой. На практике встречаются случаи, когда волокита собственника квартиры отодвигала время вычета на следующий налоговый период.

В 2017 году претендент на вычет должен предоставить:

  1. Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

    Паспорт гражданина РФ и скан всех страниц;

  2. Основание купли-продажи квартиры (договор) с копией. Заключается между покупателем и продавцом при оформлении сделки;
  3. Правоустанавливающий документ собственности на объект. До 2016 года это всем известное свидетельство о регистрации права собственности. После отмены этого документа с 15 июля 2016 года таким основанием является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним). Выписка понадобится только для квартир, приобретенных после вступления в силу июльских изменений. Для этого можно обратиться в региональное подразделение МФЦ или Росреестр;
  4. Документальное подтверждение произведенной оплаты за недвижимость – банковские выписки, платежные поручения или чеки;
  5. Свидетельство о присвоении идентификатора налогоплательщика (ИНН) – документ получают в территориальном подразделении НИ по месту прописки;
  6. Подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ – готовит и выдает работодатель по запросу претендента на вычет;
  7. Декларация доходов 3-НДФЛ за каждый год, по которому формируется вычет. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ;
  8. Заявление на предоставление имущественного вычета по форме, утвержденной ФНС. На практике бланк получают и заполняют в подразделении НИ вместе с пакетом остальных документов.



Все копии должны быть четкими с пометкой гражданина «копия верна» и личной удостоверяющей подписью. Для подстраховки лучше приложить оригиналы документов. Если пакет предоставляется почтовым отправлением, копии следует заверить нотариально.

В данной ситуации к стандартному набору правовых документов и справок налоговая потребует:

  1. Оригинал кредитного договора между заемщиком и банком с копией документа, которую лучше заверить у кредитора;
  2. Кредитный график и подтверждение произведенных платежей;
  3. Банковская справка о размере процентов и сумме удержаний.

Имущественный вычет на покупку квартиры и возмещение процентов по целевому кредиту – это разные льготы. Покупка жилья по ипотеке не исключает возврат НДФЛ по стоимости жилья и дает право на компенсацию кредитных издержек.

Продажа квартиры физическим лицом обязывает его уплатить налог на полученный доход. В зависимости от срока нахождения имущества в собственности продавца законодатель также установил льготы по фискальным платежам на доход от продажи квартиры.

  • Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

    Недвижимость находилась в собственном владении продавца до 3-х лет – НК РФ позволяет уменьшить базу налогообложения на сумму до 1 млн. рублей. С остатка стоимости будет рассчитываться 13-процентный налог.

  • Срок владения квартирой превышает трехлетний период – закон освобождает продавца от уплаты налога полностью.



Ситуация с непродолжительным владением недвижимостью иногда предполагает другую систему исчисления налога: путем уменьшения дохода продавца за счет расходов на покупку квартиры.

Алгоритм выгоден в случаях, когда квартира выросла в цене совсем незначительно. К примеру, человек в 2013 году купил «двушку» за 2 млн. рублей. Через два года он продает квартиру за 2,6 млн. рублей.

Продавцу выгоднее заменить уменьшение налоговой базы снижением полученного дохода: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 рублей. Тут налог составит 78000 рублей.

Если же применить стандарт с вычетом миллиона, то придется расстаться с 208 тысячами.

Применять вычет за продажу жилья человек может неограниченное количество раз в течение жизни.

Для оформления вычета продавец предоставляет:

  1. Паспорт гражданина РФ;
  2. Документальной подтверждение длительности обладания собственность. Обычно это правоустанавливающие документы на приобретение жилья: дарственная, завещание, договор купли со свидетельством о регистрации перехода права собственности;
  3. Правовое основание продажи квартиры – договор купли/продажи продавца и нового приобретателя (оригинал и копия);
  4. Документ оплаты покупателем выставленной стоимости – банковские выписки, чеки и т. д.;
  5. Справка 3-НДФЛ с отражением дохода от продажи квартиры.

Налоговое законодательство предусматривает две принципиально разные схемы восстановления подоходного налога.



Через территориальное подразделение ФНС в течение трех лет единовременными платежами

В этом случае возмещение перечисляется на счет претендента в сумме, не превышающей общий размер уплаченных налогов за расчетный год. Редко у кого НДФЛ составляет 260 тысяч рублей в год, поэтому выплата растягивается на несколько налоговых периодов.

Все мероприятия осуществляет налоговая инспекция.

В 2017 году получить первый компенсационный транш можно по истечению 4-х месяцев после предоставления пакета документов на вычет:

  • 3 месяца необходимы налоговой службе для проведения проверок объекта недвижимости, правовых аспектов сделки и самого претендента;
  • еще месяц уходит на операции по перечислению средств.

На практике же процедура занимает не больше 2-3 месяцев.

Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

Такой вариант предполагает освобождение дохода заявителя от уплаты ежемесячного налога в 13% до момента полной компенсации размера вычета.

Алгоритм предоставления льготы следующий:

  1. Заявитель обращается в НИ с пакетом документов с уведомлением о желаемом способе возмещения;
  2. Фискальный орган проводит проверки и уведомляет гражданина о своем решении и размере вычета;
  3. Заявитель предоставляет решение налоговиков в по месту работы.



Все последующие заботы об освобождении человека от налогов бухгалтерия предприятия берет на себя. Важно знать, что этот способ вычета не требует предоставления справки 3-ндфл.

О том, какие документы понадобятся для оформления возврата НДФЛ при покупке квартиры, рассказано в следующем видеоматериале:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Задать вопрос X

Популярное в этом разделе

  • Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления
  • Налоговый вычет на кваритиру в 2017 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления



    Бесплатная консультация юриста

    Москва и область

    Санкт Петербург и область

    Copyright © 2016. Posobie-Help — помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

    Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

  • О admin

    Оставить комментарий

    Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

    *

    x

    Check Also

    Программа — Молодая семья — в 2017 году: условия и документы

    Описание условий и сбор документов для программы Молодая семья С 2012 года, Правительство Российской Федерации воплотило в жизнь несколько проектов, которые в первую очередь направлены на помощь молодым семьям.

    Пенсия по старости без трудового стажа: размер, виды и правила оформления

    Правила назначения пенсии по старости без трудового стажа Практически каждый знает о том, что размер его пенсии будет зависеть от протяженности трудового пути и перечисляемых страховых взносов.

    Как получить дальневосточный гектар – закон о предоставлении земли в Дальневосточном федеральном округе

    Правила предоставления земельных участков в Дальневосточном федеральном округе С недавнего времени Правительство РФ плотно занялось решением проблемы с заселением Дальнего Востока.

    Как получить квартиру молодой семье бесплатно от государства

    Варианты получения квартиры и земельного участка для молодой семьи Многие молодые семья, которые проживают на территории РФ, интересуются одним вопросом – какая помощь от государства предусмотрена для них? Можно ли получить квартиру или земельный участок бесплатно? Если да, то как? Какие пособия им положены? По этим причинам рассмотрим все вопросы подробней.

    Ипотека на вторичное жилье от Сбербанка: условия, процентные ставки и правила оформления

    Условия и правила оформления ипотечных кредитов на вторичное жилье в Сбербанке На сегодня в России появилась такая тенденция, когда семьи предпочитают оформлять ипотеку на покупку вторичного жилья.

    Программа Жилище на 2017 – 2020 годы для молодых семей – условия и правила проведения

    Цели и условия проведения программы Жилище Практически каждый гражданин Российской Федерации заинтересован в приобретении доступного жилья. В 2011 году начала действовать федеральная целевая программа, основные направления которой развивают жилищное строительство.

    Льготы родителям ребенка-инвалида в 2017 году: перечень и характеристики

    Какие льготы положены родителям детей-инвалидов Детская инвалидность в РФ явление, к сожалению не редкое. Экологическая и социальная обстановка ежегодно делает инвалидами немало детей.

    Молочная кухня: кому положена, порядок оформления и получения

    Кто может воспользоваться услугами молочной кухни Многие молодые семьи с детьми сталкиваются с тем, насколько сложно купить качественное молочное питание, которое к тому же является весьма дорогостоящим.

    Налог на имущество по кадастровой стоимости в 2017 году: расчет и правила уплаты

    Правила уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости Последние поправки в налоговое законодательство наводят на мысль о полном реформировании этой сферы. Того требует сложная экономическая ситуация в стране и стремление увеличить бюджетные поступления.

    Увеличение пенсионного возраста военнослужащим в 2017 году

    Последние новости в вопросе увеличения пенсионного возраста военнослужащим Вопрос об увеличении пенсионного возраста с каждым годом становиться все более актуальным.

    Льготы афганцам в 2017 году в России: при выходе на пенсию, налоговые, социальные и др

    Перечень и правила получения льгот для афганцев при выходе на пенсию Боевые действия на территории Афганистана проводились Советским Союзом в период 1979-1989 годов.

    Налоговый вычет при покупке и продаже машины (автомобиля): как его получить и что для этого нужно

    Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля Не все знают, что такое налоговый вычет и по каким критериям он оплачивается. У налогоплательщиков есть обязательство – каждый месяц (или каждый год, относится к физическому лицу) должен составляться отчет о квартальных доходах для налоговой, с дохода взимается некоторый процент или определенная сумма.

    Пенсии военнослужащим в 2017 году: последние и свежие новости

    Последние новости в вопросе предоставления пенсионного обеспечения для военнослужащих Немало наших граждан состоит на воинской службе. Наверняка каждый из них, у кого подходит срок до выхода на пенсию задаются вопросом – как оформить пенсию? Каков порядок расчета пенсионного обеспечения? Будут ли какие-нибудь изменения в 2017 году? Как оформить пенсию для вдов, погибших военнослужащих, и как рассчитать ее размер? Какие вообще есть новости о военных пенсиях на текущий год? По этой причине рассмотрим все эти вопросы подробней.

    Реструктуризация долга по ипотеке в 2017 году: порядок и правила процедуры

    Правила реструктуризации долга по ипотечному кредиту Ипотека – это целевой кредит, предоставляемый банком гражданину на приобретение жилого помещения. Сроки, как правило, здесь очень большие: от 10 до 30 лет.

    Страхование квартиры по ипотеке: стоимость, перечень документов и условия

    Стоимость и правила оформления страхового полиса на квартиру при ипотечном кредите Зачастую банки требуют от заемщиков застраховать свою новоиспеченную недвижимость от утраты или повреждения.

    Государственная программа — Молодой семье – доступное жилье — в 2017 году: условия и правила участия

    Описание и условия программы Молодой семье – доступное жилье в 2017 году Заветная мечта каждых молодоженов заключается в приобретении собственного жилья. Решение этого вопроса предполагает развитие событий в 2 вариантах.

    Условия ипотеки — Молодая семья — от Сбербанка в 2017 году

    Условия ипотечного кредитования по программе Молодая семья от Сбербанка На сегодня порядка 70% всех молодых семей проживают в ужасных квартирах либо вовсе не имеют их вообще.

    Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество в 2017 году: образец и правила оформления

    Порядок оформления заявления о получении льгот по имущественному налогу Начиная с 2015 года в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения налоговых взносов за частную собственность и принципов получения льгот.

    Погашение ипотеки материнским капиталом в Сбербанке: порядок и правила процедуры

    Как погасить ипотеку средствами материнского капитала в Сбербанке Материнский капитал помог улучшить жилищные условия многим российским семьям, для некоторых из них он стал единственным шансом приобрести собственное жилье.

    Налог на приватизированную квартиру в 2017 году: размер и правила оплаты

    Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

    Дачная амнистия: изменения с 1 января 2017 года и последние новости по данному вопросу

    Изменения в правилах предоставления дачной амнистии в 2017 году Известно, что с января 2017 года в законе об амнистии произошли немаловажные изменения, которые отражаются не только на процедуре оформления прав собственности, но и на размере финансовых затрат.

    Налоговый вычет при продаже квартиры в 2017 году: последние изменения и порядок предоставления

    Порядок предоставления налогового вычета при продаже квартиры Наверняка многие граждане нашей страны слышали о возможности оформления налогового вычета при продаже недвижимости.

    Губернаторские выплаты за второго ребенка в 2017 году: кому положены и правила их получения

    Правила и порядок начисления губернаторской выплаты за второго ребенка Каждый регион предоставляет гражданам, у которых появился ребенок, губернаторские выплаты. В данном случае речь идет о финансовой помощи за второго ребенка.

    Программы для молодых семей в 2017 году: обзор и условия участия

    Государственные программы помощи молодым семьям – обзор и краткая характеристика В жизни каждого человека со временем возникает проблема, связанная с нехваткой свободного пространства в квартире.