Не пропусти
Главная » Недвижимость » Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Дарственная на квартиру: кто платит налоги и сколько?

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Одним из распространённых способов приобретения жилья будет дарение. Воспользоваться им могут только граждане, так как закон прямо запрещает использование этой сделки в отношениях юридических лиц.

При этом даритель не получает никакой материальной выгоды. В отличие от того, кто дар принимает. Такой доход в нашей стране должен быть задекларирован и с него нужно уплатить налог при дарении квартиры.

Дарение возможно только между физическими лицами, следовательно, речь идёт об НДФЛ, размер которого равен 13% от величины полученного дохода. Но квартира — это же не деньги, может ли она являться доходом и подлежит ли налогообложению? Может, отвечает на это Налоговый кодекс, устанавливая в ст. 210 норму, согласно которой доходы бывают:

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Принятая в дар квартира представляет доход, полученный в натуральной форме. И, согласно пп.7 п.1 ст 228 НК с него нужно самостоятельно сосчитать и уплатить налог. Для этого сначала подаётся налоговая декларация, в срок до конца апреля следующего за приобретением года, а затем, до 15 июля уплачивается сам налог.

Вернуть уплаченные средства, получив налоговый вычет, нельзя. Причина – отсутствие расходов на приобретение. Обязательные платежи к таковым не относятся. Кроме того, за регистрацию права на квартиру платится государственная пошлина.

Налог платит одаряемый, то есть тот человек, которому квартира была передана. А вот даритель ничего государству не должен, потому что ничего не получил. Дарение не предусматривает какого-либо возмещения, поэтому платить налог на дарение квартиры не нужно.

Иногда этой сделкой пользуются, чтобы скрыть фактически осуществлённую продажу квартиры, которой продавец владеет меньше трёх лет. Но такая мнимая сделка, во-первых, является ничтожной, то есть недействительной, а, во-вторых, лишена смысла, так как размер НДФЛ при продаже и при получении в дар одинаков — 13%. К тому при покупке можно вернуть часть стоимости в виде налогового вычета.

Дарение означает переход к другому владельцу права собственности. Поэтому после того, как он будет зарегистрирован в Росреестре, у нового собственника появиться обязанность уплачивать налог на своё недвижимое имущество.

В отличие от НДФЛ, который придётся заплатить только один раз, после получения подарка, владение жильём облагается обязательным налогом ежегодно. За получение свидетельство о праве взимается госпошлина.

Из общего правила, требующего заплатить налог с полученного в результате дарения дохода, есть одно исключение. Если квартира перешла в результате сделки к кому-либо из близких родственников, то налог при дарении квартиры не взимается (п.18.1 ст. 217 НК). Перечень таких родственников есть в Семейном и Налоговом кодексах. Не подлежит налогообложению сделка между:

  • действительными супругами;
  • братьями и сёстрами (имеющими хотя бы одного общего родителя);
  • детьми и родителями;
  • дедушками/бабушками и их внуками;
  • усыновителями и приёмными детьми.

При совершении дарения в отношении прочих родственников, не упомянутых в списке, налог нужно платить на общем основании. Но и здесь возможно исключение.

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Согласно письму Минфина от 07.05.2013 г. возможно признание близким родственником и не включённых в список лиц. Но для этого придётся уплатив госпошлину, обратиться в суд, который рассмотрит заявление в порядке особого производства. Главным, на что будет обращаться внимание, является проживание на одной жилплощади и наличие общего хозяйства.

После развода супруги перестают считаться родственниками. Следовательно, дарение между ними возможно но с соблюдением правила, касающегося налогов. А вот дети, даже если остаются с одним из родителей, родства со вторым не теряют.

Следовательно, могут получать от него в дар квартиры или другую недвижимость, не платя при этом ничего. Для того чтобы подарить ребёнку жилье, не нужно дожидаться его совершеннолетия. Государственную пошлину в этом случае платят родители.

Закон допускает оформление дарения в пользу несовершеннолетних членов семьи. Если такой дар поступает не от близкого родственника, то оформляют регистрацию права и полагающийся налог платят от имени нового собственника его родители (или опекуны, попечители). Но вот дарить недвижимость от имени малолетнего ребёнка закон прямо запрещает (ст. 575 ГК).

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Подавать налоговую декларацию при такой сделке новый собственник не обязан. Однако, информация из Росреестра об отчуждении квартиры прежним владельцем и том, каким способом это было проделано, в ФНС поступит.

Иногда, если информация оказывается передана некорректно, у налоговой службы могут возникнуть вопросы к новому владельцу. Пояснения по ним нужно представить письменно, уточнив степень родства.

Определить, с какой суммы уплатить налог при продаже жилья, довольно просто. Она указана в договоре. При этом платить придётся только тем, кто менее трёх лет владел недвижимостью. Всех же остальных продавцов закон от налога освобождает (п. 17.1 ст. 217 НК). А покупатель в любом случае имеет право на получение налогового вычета.

А вот при дарении, ситуация более сложная. Даритель взамен ничего не получает, какая-либо сумма в договоре не фигурирует. Рассчитывать от стоимости? А от какой? Квартира имеет инвентаризационную, кадастровую и рыночную, которые между собой очень сильно различаются. Поэтому до недавнего времени единого подхода к определению базы для налогообложения не было.

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Чаще всего для расчёта использовалась стоимость инвентаризационная. Она определяется БТИ и указывается в техпаспорте квартиры. Это сумма имеет мало общего с реальной ценой недвижимости и представляет собой восстановительную стоимость (т. е. сумму, которую придётся затратить на восстановление данного объекта), уменьшенную на денежное выражение физического износа. Такой подход устраивал граждан, так как сумма получалась весьма скромной.

Кадастровая стоимость хоть и приближена к рыночной, но тоже реальной цены квартиры на рынке не отражает. Хотя и использовалась многими инспекциями для расчёта налога, наряду с договорной. То есть с той, которая все же была указана в договоре, хотя закон и не обязывает этого делать.

Получить документ с ее указанием можно после внесения государственной пошлины в Росреестре. Сумма налога получалась несколько большей, но не настолько, чтобы вызывать возмущение. Тем более что, согласно статистике, большая часть сделок совершается между родственниками.

Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

Однако Минфин РФ в своём письме от 08.07.2015 г. указал, что при расчёте налога нужно исходить из рыночной стоимости подаренной квартиры. Это означает, во-первых, существенное увеличение суммы налога, а, во-вторых, необходимость такую стоимость определять. Ведь, как уже упоминалось, в договоре дарения цена квартиры не оговаривается.

Кроме того не совсем понятно, кто и как будет определять и фиксировать рыночную стоимость, которая постоянно изменяется. Можно произвести её самостоятельно, изучив состояние рынка недвижимости по общедоступным материалам. Или обратиться за консультацией в риеэлорскую фирму. Но недостаток обоих этих способов один — отсутствие подтверждения, которое было бы принято ФНС как бесспорное.

Пока же выход только один. Для того чтобы между получившим квартиру гражданином и налоговой службой не возникло недоразумений, требуется документ, подтверждающий стоимость дара. Им может стать заключение о независимой оценке.

Его составляет профессиональный оценщик, член определённой СРО и соответствующий другим требованиям к такому специалисту. Однако его услуги являются платными, то есть помимо уплаты собственно налога нужно предусмотреть и дополнительные расходы на оценку и государственную пошлину.

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону Налог при дарении квартиры: платят ли родственники и сколько

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Акт приёма-передачи квартиры: образец, использующийся при купле-продаже

Все тонкости составления акта приёма-передачи квартиры Акт приёма-передачи квартиры, образец которого можно найти в данной статье, составляется при продаже жилья и в 2016 году имеет определённые нюансы оформления.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: особенности оформления

Все тонкости оформления дарственной на квартиру между родственниками Дарственная на квартиру – договор, оформить который не представляет больших сложностей. Да и оформление по стоимости обходится дешевле, чем любая другая сделка отчуждения имущества, особенно если дарение происходит между родственниками.

Как встать на очередь на квартиру в 2018 году: где оформить документы, кому положена?

Кому положена бесплатная квартира и как встать на очередь в 2018 году? Несмотря на постоянно растущие цены на рынке недвижимости, люди по-прежнему могут получить жилплощадь от государства.

Покупка квартиры на вторичном рынке в 2018 году: порядок, процедура, риски

Простые правила покупки квартиры на вторичном рынке Покупка квартиры на вторичном рынке – предприятие довольно рискованное, хотя бы потому что у каждой не совсем новой квартиры есть своя история.

Можно ли оспорить (отменить, аннулировать, отозвать) дарственную на квартиру

В каких случаях можно оспорить дарственную на квартиру Любой человек вправе составить договор о дарении и передать свои права на жильё иному гражданину, но можно ли оспорить дарственную на квартиру? Для опровержения осуществлённой сделки необходимо наличие определённых оснований, закреплённых гражданским кодексом, а также соблюдение некоторых важных нюансов, таких как сроки исковой давности, правильность оформления и т. д. Прекращение договора возможно и при совместном соглашении о расторжении.

Как оформить дарственную на долю в квартире на родственника и постороннего человека?

Как подарить часть недвижимости? Если вы не знайте, как оформить дарственную на долю в квартире, необходимо ознакомиться с пунктом 1 статьи 572 ГК РФ. Отсюда можно почерпнуть следующее: «Согласно договору дарения один из участников сделки, передаёт другой стороне любую вещь или право владения недвижимостью». Процесс оформления идентичен как для целой квартиры, так и для её части.

Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной?

Можно ли передарить подаренную квартиру? Акт добровольной передачи квартиры в дар – знаковое и приятное событие в жизни. Фактически это означает, что вы стали полноправным собственником жилья, не потратив на это ни копейки.

Незаконная перепланировка квартиры в 2018 году: штраф и куда жаловаться

Что нужно знать о незаконной перепланировке? Незаконная перепланировка жилых помещений это довольно частое явление в нашей жизни. Нерадивые жильцы перестраивают квартиру по своему усмотрению, не задумываясь о том, что такие работы угрожают целостности здания.

Как прописать новорождённого ребенка (грудничка) в квартире 2018?

Какие документы нужны чтобы прописать новорожденного ребенка в 2018 году? Появление ребёнка всегда сопровождается множеством хлопот. Однако за приятными заботами не стоит забывать и о ряде обязательных действий, включающих в себя получение первых официальных документов малыша и оформление регистрации по месту проживания.

Выписка из лицевого счета квартиры: как и где получить

Лицевой счёт квартиры: как получить выписку? Если вы решили продать или обменять жильё, в собранный пакет документов обязательно включается выписка из лицевого счёта квартиры.

Ордер на квартиру: где получить, как восстановить если утерян?

Ордер как документ, дающий право на вселение в квартиру Зачем нужен ордер на квартиру? Он нужен для того, чтобы гражданин имел все права на вселение в квартиру.

Выселение из муниципальной квартиры прописанного человека

Порядок выселение прописанного человека из муниципальной квартиры Выселение из муниципальной квартиры прописанного человека имеет свою специфику. Это связано с тем, что муниципальная собственность имеет отличительные особенности в сравнении с другими формами собственности жилья.

Кто и как может оспорить завещание на квартиру в 2018 году законно, после смерти завещателя?

Можно ли оспорить завещание на квартиру: как защитить свои наследственные права Гражданский кодекс, с одной стороны, устанавливает возможность свободно завещать имущество, с другой – чётко регламентирует, что документ о распоряжении наследством всегда можно оспорить.

Прописка в квартире собственника: как прописаться и какие нужны документы

Порядок получения прописки в квартире собственника Прописка в квартире собственника доступна как гражданам России, так и иностранцам. Последние вправе зарегистрироваться только на временной основе, совпадающей со сроком пребывания в РФ. Как прописаться, если владелец или другие проживающие на жилплощади не согласны делить квартиру с новым жильцом? Чтобы прописаться в квартире, следует соблюдать несложные нормативные правила.

Как оформить дарственную на квартиру в 2018 году: документы, стоимость у нотариуса

Как правильно оформить дарственную на квартиру в 2018 году Оформление дарственной – распространённая сделка передачи недвижимости как родственнику, так и постороннему человеку.

Какие документы нужны для прописки?

Как прописаться: необходимые документы и тонкости процесса Рано или поздно, любой человек столкнётся с процедурой регистрации, поэтому может возникнуть вопрос: «Какие документы нужны для прописки?». В принципе, это довольно простая процедура, которая требует от гражданина минимум документов и времени.

Технический паспорт на квартиру: где получить и каков срок действия?

Зачем нужен технический паспорт на квартиру и где его можно оформить? Любой домовладелец обязан иметь технический паспорт на квартиру. Без этого документа не получится совершить ни одну сделку с недвижимостью, в том числе оценить её стоимость.

Правоустанавливающие документы на квартиру

Виды правоустанавливающих документов на квартиру Правоустанавливающие документы на квартиру свидетельствуют о праве собственности или титульном владении на объект недвижимости.

Договор коммерческого найма жилого помещения: образец 2018 года

Коммерческий найм жилого помещения: составляем договор правильно Чтобы избежать возможных споров в будущем между сторонами сделки, а также зафиксировать на бумаге их ответственность и обязанности, подписывается договор коммерческого найма.

Земля многодетным семьям в 2018 году: как получить земельный участок?

Как получить земельный участок многодетной семье в 2018 году Бесплатная земля для многодетных семей сегодня стала реальностью. В последние годы государство заметно активизировалось в плане поддержки родителей, имеющих несколько детей.

До скольки можно делать ремонт в квартире в 2018 по закону РФ

В какое время можно проводить ремонтные работы в квартире по закону РФ Большинство наших сограждан работает по стандартному графику 5/2, то есть пять рабочих дней перемежаются двумя выходными.

Норма жилой площади на одного человека в 2018 году

Сколько метров жилой площади положено на человека? Норма жилой площади на одного человека подлежит обязательному учёту при выдаче муниципального жилья. Сколько метров полагается гражданину и его семье – решается при изучении технической документации на жилплощадь.

Акт о затоплении квартиры: образец заполнение, как составить

Все что стоит учесть составляя акт о затоплении квартиры Акт о затоплении квартиры – основной документ, который поможет возместить ущерб, если произошло затопление квартиры, образец которого, как показывает судебная практика, должен иметь у себя каждый житель многоквартирного дома.

Переуступка прав аренды земельного участка

Как оформить переуступку права аренды земельного участка? Переуступка прав аренды земельного участка вызвана многочисленными сложностями, которые сопровождают передачу прав аренды, побуждающими юристов находить нестандартные формы урегулирования таких правоотношений.