Не пропусти
Главная » Льготы и выплаты » Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2017 году: изменения и правила предоставления

Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2017 году: изменения и правила предоставления

Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка

Налоговая система предполагает выполнение 2-х функций:

  1. Обеспечение деятельности каждого государственного института за счет поступивших в бюджет средств;
  2. Контроль и регулирование любого социального или экономического процесса, имеющего место быть в стране.

Так как именно на имущественный налоговый вычет возложена регуляторная функция, то он и должен выступать стимулятором определенных действий граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Правовые отношения, связанные с предоставлением налоговых вычетов, регулируются следующими законодательными актами:

  1. Налоговым кодексом РФ.
  2. Законом от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

Налоговый вычет в 2017 году можно оформить в отношении далеко не каждого земельного участка.

Для получения положительного решения земля должна быть предназначена для строительства жилого здания или дома. При этом не возбраняется наличие уже построенного жилья.

Величина максимально возможного размера в 2017 году:

  1. Если имела место быть покупка земельного участка и последующая постройка жилого помещения, то 2 млн. руб.;
  2. В случае возврата денежных средств по ипотечному кредитованию – 3 млн. руб.


Кроме того, нужно обратить внимание на тот факт, что в отношении земли, приобретенной до 2014 года (это распространяется и на ипотечную выплату), размер налогового вычета не ограничивается процентной ставкой.

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

  • Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
  • Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
  • По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 тыс. руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.



Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

  • застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
  • земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
  • в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

  1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
  3. Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
  4. Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
  5. Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
  6. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
  7. Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
  8. Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.



Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Особенности предоставления вычета при различных условиях

Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда.

Так, если факт приобретения случился максимум 31.12.2015 г. и срок владения превышает 3-х летний период, то человек освобождается от уплаты налога.

А вот человек, приобретший земельный участок после 01 января 2016 г. может быть освобожден от налогового бремени при продаже только по истечении 5 лет владения (это требование не распространяется на приватизированные, полученные по наследству и полученные в дар земли).

Срок владения начинает отсчитываться от той даты, когда было зарегистрировано право собственности.



На освобождение от уплаты налога также может рассчитывать физическое лицо, безвозмездно пользующееся землей в соответствии с договором аренды.

Способы уменьшения налоговой нагрузки:

  1. Уменьшение дохода на 1 млн. руб. То есть, если сумма продажи участка равняется 2000000 руб., то 13% нужно будет заплатить только на величину разницы.
  2. Сумма расходов на приобретенный земельный участок может быть снижена за счет расходов, связанных с покупкой. Например, если приобретение составило 1500000 руб., а продажа 2500000 руб., то 13% нужно будет заплатить только с 1000000 руб. Но это невозможно сделать без правильно сданной декларации, подтверждающей сумму приобретения.
  3. Если сумма покупки и продажи полностью совпадают, то это должно быть указано в декларации, так как в данном случае ни о какой уплате налога не может быть и речи.
  4. Участок, приобретенный до 01.01.2016 г. менее чем за 1000000 руб. также не облагается налогом.

Приобретение земельного участка с жилым домом предполагает следующие ограничения:

  1. Воспользоваться вычетом можно только в отношении земли и дома, приобретенных после 31.12.2013 г.
  2. Предоставляется единожды.
  3. Покупка должна быть оплачена только за счет собственных сил.

В случае приобретения дачного участка можно воспользоваться льготой только в том случае, если удастся документально подтвердить, что там имеется официально признанный жилой дом.



Если на участке нет дома, то среди самых основных условий получения налогового вычета, можно отметить:

  1. Земля должна быть приобретена именно под строительство, а не просто для личного пользования.
  2. Допускается наличие на участке дома, но только такого, который собираются сносить.
  3. Возврат налога может быть осуществлен только после того, как будет предоставлено документальное подтверждение будущего строительства дома.

Приобретение земельного участка под строительство предполагает включение следующих расходов:

  1. Непосредственно покупка, включая все затраты, связанные с оформлением;
  2. Приобретение строительных материалов, выполнение работ, разработка проектно-сметных документов;
  3. Прокладка коммунальных сетей;
  4. Оплата жилищного кредита и процентов по нему.

Расходы, связанные с приобретением предметов мебели и фаянса, благоустройством земельного участка, а также услуги риелторов не могут быть включены в величину налогового вычета.

О получении данного вида вычета рассказано в следующем видеоматериале:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Задать вопрос X



Популярное в этом разделе

  • Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2017 году: изменения и правила предоставления
  • Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2017 году: изменения и правила предоставления

    Бесплатная консультация юриста

    Москва и область

    Санкт Петербург и область

    Copyright © 2016. Posobie-Help – помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

    Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

  • О admin

    Оставить комментарий

    Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

    *

    x

    Check Also

    Скидки на билеты РЖД в 2017 году для разных категорий граждан: школьников, пенсионеров, студентов, детей

    Виды скидок на билеты РЖД и правила их получения Билет на поезд, маршрут которого предполагает длительную поездку по России, можно купить за 1,5 – 2 месяца до отправления.

    Компенсация за детский сад в 2017 году: документы, кому положена и порядок выплаты

    Порядок использования компенсации за детский сад в 2017 году Не все семьи располагают временем и ресурсами для воспитания ребенка в домашних условиях, а как раз наоборот, в связи с чем многие дети уже после полутора лет начинают посещать детский сад? так как родителям нужно выходить на работу и изыскивать дополнительные средства для содержания крохи.

    Пособия и выплаты многодетным семьям в 2017 году – ежемесячные и единовременные

    Какие положены пособия и выплаты многодетным семьям в 2017 году На территории Российской Федерации на сегодня насчитывается огромное количество многодетных семей, которые имеют полное право на получение различных выплат и пособий.

    Земельный участок или квартира многодетным семьям в 2017 году – правила оформления

    Получение земельного участка или квартиры многодетными семьями в 2017 году Прежде всего, хочется начать с довольно важного факта: 20% детей, проживающих в нашей стране, воспитываются, по данным статистики, в 1 миллионе многодетных семей.

    Опекунство над ребенком в 2017 году: сколько платят, виды пособий и выплат

    Размер и порядок осуществления выплат опекунам ребенка Каждый человек, который по каким-либо причинам решил стать опекуном интересуется одним и тем же вопросом – какие положены выплаты за опекунство над ребенком? Какими нормами закона регулируется этот вопрос? Как можно оформить получение пособия? В каком размере и какие документы могут потребоваться? Существуют ли какие-то региональные надбавки или нет? Рассмотрим все эти вопросы подробно.

    Приемная семья в 2017 году: выплаты, пособия, порядок их оформления

    Выплаты и пособия для членов приемных семей Самый прекрасный детский дом или интернат не в силах заменить ребенку-сироте заботу родителей, тепло и уют семейного очага.

    Субсидия на оплату коммунальных услуг в 2017 году: описание программы и порядок офрмления

    Назначение и порядок оформления субсидии на коммунальные услуги Государство оказывает гражданам, имеющий низкий достаток, а также их семьям, помощь в оплате коммунальных услуг, предоставляя субсидию.

    Субсидия госслужащим на приобретение жилья в 2017 году – условия и порядок получения

    Правила и порядок предоставления субсидии на приобретение жилья для госслужащих На сегодняшний день вопросы оформления субсидий и других видов государственной помощи решаются в достаточно длительные сроки.

    Социальная ипотека для бюджетников в 2017 году: последние новости и правила предоставления

    Правила предоставления льготных ипотечных кредитов для работников бюджетной сферы Тем людям, которые трудятся в бюджетной сфере и являются работниками государственной или военной отрасли, Российское государство может несколько помочь улучшить свои квартирные условия и позволяет воспользоваться льготной ипотекой.

    Формы устройства и воспитания детей, оставшихся без попечения родителей: виды, условия и ограничения осуществления

    Формы устройства и воспитания детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей В соответствии с принципами Семейного Кодекса страны приоритетным считается процесс воспитания ребенка в его семье.

    Детское пособие до 16 и 18 лет в 2017 году: размер и как его получить

    Размер и правила оформления детского пособия до 16 и 18 лет На сегодня Правительство РФ всячески пытается наладить демографическую ситуацию в стране, которая за последние несколько лет значительно ухудшилась.

    Как рассчитать субсидию на квартиру на оплату ЖКХ для различных категорий граждан

    Порядок и правила расчета субсидии на оплату за квартиру Постоянное повышение стоимости коммунальных услуг заставляет задуматься многих граждан о возможности использования субсидии.

    Как получить жилье матерям-одиночкам в 2017 году от государства

    Правила предоставления жилья от государства для матерей-одиночек Все женщины нашей страны, которые имеют статус матери-одиночки, имеют право не только предоставление льгот в области ЖКХ, но также и на получение бесплатной жилплощади от государства.

    Детские пособия малообеспеченным семьям в 2017 году: перечень и правила получения

    Перечень детских пособий для малообеспеченных семей и правила их оформления Социальная политика, проводимая в стране, предполагает оказание поддержки государством семьям с ограниченным доходом, имеющих детей, в виде выплаты детских пособий.

    Коммунальные льготы сельским учителям в 2017 году – отменят ли их?

    Правила предоставления коммунальных льгот сельским учителям Поскольку в соответствии с решением правительства РФ кампания по улучшению условий работы молодых преподавателей в сельской местности обязательно будет продлена на 2017 год, предусмотренные льготы и выплаты для всех работников в этой области будут оставаться неизменными.

    Адресная материальная помощь малоимущим семьям в 2017 году: виды и сумма единовременной и ежемесячной поддержки

    Какая существует адресная помощь малоимущим семьям в России Проблема бедности в нашей стране сегодня является достаточно острой темой для дискуссий. Традиционно низким социальным статусом обладают самые уязвимые категории граждан.

    Список бесплатных лекарств для инвалидов на 2017 год, и как правильно их получить

    Какие лекарства предоставляются инвалидам бесплатно от государства Те люди, которые ограничены в своих возможностях и имеют какие-либо заболевания, относящиеся к той или иной группе инвалидности, зачастую просто вынуждены принимать лекарственные средства для того, чтобы поддерживать свое здоровье в нормальном состоянии.

    Капитальный ремонт многоквартирных домов: платить за него или нет, правила формирования фонда ремнта

    Правила оплаты взносов по капитальному ремонту многоквартирных домов С недавнего времени, все граждане нашей страны, которые проживают в многоквартирных домах, должны в обязательном порядке совершать ежемесячный платеж на капитальный ремонт.

    Принят ли закон о покупке автомобиля на материнский капитал

    Использование материнского капитала на покупку автомобиля Материнский капитал – это субсидия от государства, которая выдается при рождении 2 или последующего ребенка. Но потратить ее можно не на любое дело, а только на нужды, необходимые ребенку или матери.

    Какие документы нужны для получения материнского капитала в 2017 году

    Подготовка пакета документов для получения материнского капитала Вот уже на протяжении девяти лет в России действует программа социальной помощи семьям, имеющих на воспитании детей.

    Страхование ипотеки – где дешевле его оформить, предмет (жилье, жизнь и здоровье заемщика и тд)

    Обзор предложений лидирующих компаний по страхованию ипотечного кредита Наверняка многие заемщики, которые оформляли ипотечный кредит, сталкивались с необходимостью в оформлении страхового плиса, который якобы выступал гарантом выплаты задолженности.

    Адресная помощь в 2017 году – социальная поддержка малоимущих, переселенцев, пенсионеров и других нуждающихся категорий граждан

    Правила получения адресной помощи нуждающимися гражданами Адресная помощь, предоставляемая социальной защитой населения, признана оказывать весомую поддержку всем нуждающимся гражданам РФ. Кто ее может получить? Какими законами регулируется этот вопрос? Как ее получить? Есть ли региональные особенности? Рассмотрим интересующие вопросы подробней.

    Региональный Материнский капитал в Московской области и Москве: правила использования и размер помощи

    Особенности проведения региональной программы Материнский капитал в Московской области Многих граждан в регионах интересует возможность получении дополнительной финансовой помощи (регионального мат.

    Государственная программа – Доступная среда – на 2016 – 2020 года для инвалидов: описание и реализация

    Государственная помощь для малоподвижных граждан по программе Доступная среда «Доступная среда» является многоцелевой государственной программой, направленной на защиту и поддержку отдельных слоев населения, действия которых ограничены ввиду физических или психических заболеваний.