Не пропусти
Главная » Льготы и выплаты » Заполнение декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2017 году: скачать бланк и правила оформления

Заполнение декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2017 году: скачать бланк и правила оформления

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для налогового вычета

Когда покупается квартира или дом, продается автомобиль или ценные бумаги, или тратятся средства на обучение, налогоплательщик имеет право возместить часть понесенных расходов из бюджета.

Но для этой цели потребуется правильное заполнение декларации и формирование подтверждающего расходы пакета документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Данный документ служит основанием для:

  • уплаты налога НДФЛ в бюджет;
  • возмещения из бюджета части потраченных физическим лицом средств на указанные в Налоговом Кодексе РФ (глава 23) цели (по тексту – Кодекс).

Данная декларация является обобщенным источником информации о суммах полученного дохода, об удержанном из этого дохода налоге, о размере вычетов и т.д. И на ее основании при наличии подтверждающих документов налоговые органы принимают решение о предоставлении вычета и возмещении денег из бюджета.

Все показатели в декларации формируются с учетом порядка, изложенного в главе 23 Кодекса. Форма самой декларации, действующая на данный момент, и правила ее заполнения утверждены ФНС РФ приказом от 24.12.14г. №MMB-7-11/[email protected]

При этом форма Отчета при его заполнении за конкретный год должна соответствовать той форме, какая действовала в году, за который заполняется декларация.



Сдается указанная декларация следующими категориями налогоплательщиков, которые определены в Налоговом Кодексе РФ:

  1. предпринимателями (в том числе нотариусы; адвокаты, которые имеют свой адвокатский кабинет, и иные частнопрактикующие лица). Они вносят налог в бюджет на основании данной декларации, исходя по результатам своей предпринимательской деятельности и при применении общего режима налогообложения (статья 227 Кодекса);
  2. иностранными гражданами, которые работают в России на основании патента и осуществляют свою деятельность по найму (статья 227.1 Кодекса):
    • либо у обычных физических лиц – выполняя для них работы, не связанные с предпринимательской деятельностью их работодателей, например, дачные работы, и т.д.;
    • либо по найму у предпринимателей (включая нотариусов; адвокатов, имеющих свой адвокатский кабинет, и у иных занятых частной практикой лиц) и у организаций;
  3. физические лица (без регистрации предпринимателя) сдают декларацию З-НФДЛ (статья 228 Кодекса, п.1) для отчета по тем доходам, какие ими получены:
    • от компаний и физических лиц, не являющихся налоговыми агентами. Доходы в этом случае могут быть получены и по трудовым и (или) по гражданско-

правовым договорам, в том числе и по договорам об аренде или найме имущества;

  • в результате реализации имущества, которое принадлежало гражданам на праве собственности, а также имущественных прав. Исключение составляют те случаи, которые указаны в Кодексе, как не подлежащие налогообложению (статья 217 Кодекса, п.17.1);
  • в случае получения выигрышей, которые выплачиваются гражданам организаторами азартных игр и лотерей, кроме тех выигрышей, какие получены при игре на тотализаторе и от букмекерских контор;
  • и в случае получения иных доходов, о чем наиболее полно рассказано в налоговой статье 228.


  • Стоит напомнить, что Форма 3 НДФЛ сдается не только для отчета о полученных доходах, но и для получения вычетов, которые снижают налоговую нагрузку, например:

    • имущественные вычеты предоставляются согласно п.7 статьи 220 Кодекса на основании декларации по истечении налогового периода, либо на основании письменного заявления, подаваемого работодателю, который является налоговым агентом, – в течение налогового периода. Но, как правило, мало, кто из работодателей соглашается на помощь в получении вычета, а потому его предоставляют только на основании верно заполненной декларации и подтвержденного документами права на вычет;
    • профессиональные вычеты. Получить их могут согласно статье 221 Кодекса, как обычные граждане, так и предприниматели. При этом, если есть налоговый агент, то вычет можно получить у него на основании письменного заявления. Если его нет, то – посредством самостоятельной подачи Отчета З-НДФЛ. Нужно только правильно и вовремя подать сам Отчет!

    З-НДФЛ можно оформить не только от руки, но и:

    • посредством бесплатной программы «Декларация» или программы «Налогоплательщик ЮЛ» (тоже бесплатной). Эти продукты можно скачать на сайте налоговой службы в разделе «Физические лица» – «Представление декларации о доходах». Можно сразу сказать, что ПО «Декларация» наиболее простой способ подготовки Отчета. Но, прибегая к данному ПО, следует знать: если нужно подать декларацию за 2 или 3 года, то на каждый год придется скачивать свою программу, в которой представлена форма, действовавшая в конкретный период;
    • с помощью сервиса «Личный кабинет», который также открыт на сайте ФНС РФ. Но открытие самого личного кабинета – достаточно длительная процедура. Хотя его наличие позволяет не только подготовить декларации, но и сдать их в онлайн-режиме. Поэтому, если есть желание сдавать Отчет через такой ресурс, то подробный порядок получения к нему доступа изложен на сайте налоговой службы в разделе «Физические лица» – «Представление декларации о доходах» – закладка «В электронной форме» – «Личный кабинет» – «Перейти»;
    • с помощью специализированной бухгалтерской компании. Обращение к ней не запрещает закон. Такие компании, как правило, подготавливают декларации в программах и даже готовы помочь в передаче отчетов по телекоммуникационным каналам. Более того, в случае допущения ошибки при заполнении формы исполнитель за свой счет вносит коррективы, но при условии, что данная ошибка – это его недочет;
    • можно обратиться за помощью и к частным бухгалтерам. Но в этом случае лучше всего доверить заполнение отчета тому специалисту, которого посоветовали друзья и знакомые – их оценка редко бывает поверхностной и ошибочной.



    Если декларация заполняется от руки и самостоятельно, то ее форму бесплатно можно получить:

    • в налоговой инспекции по месту жительства. На основании пп.4 п.1 статьи 32 Кодекса налоговая инспекция обязана бесплатно предоставить бланк декларации и разъяснить порядок ее заполнения;
    • на нашем сайте по ссылке выше;
    • на сайте налоговой: раздел «Физ.лица» – «Предоставление декларации о доходах» – закладка «В бумажном виде»;
    • на сайте «Консультант Плюс», «Гарант» и на иных аналогичных ресурсах. Как правило, там предлагается форма декларации, которую можно заполнить и на самом сайте и скачать на компьютер. Причем, сама форма является машиночитаемой, т.е. содержит необходимый штрих-код.

    Подавать декларацию нужно в строго отведенные для этого сроки:

    • в случае получения вычета (т.е. для возврата части налога из бюджета) декларацию можно представить за 3 предшествующие года. Например, если декларация будет подаваться в 2017 году, тогда можно получить вычет (если ранее он не был получен за эти периоды) за 2016, 2015, 2014 годы. В этом случае подавать декларацию нужно по окончании налогового периода (если речь идет о сдаче отчета именно за этот год) или не дожидаясь его окончания (если речь идет об уже прошедших годах). При этом сама декларация должна быть подана в любой день в течение отчетного года. Т.е. для получения вычета представление декларации не зависит от нормативного срока – «до 30 апреля»;
    • если налогоплательщик отчитывается по своим доходам без цели получения возмещения налога из бюджета, то на него распространяется требование о представлении отчетности не позже 30 апреля (включительно). Если же данное число приходится на выходной или праздничный день, тогда отчет можно сдать в ближайший и следующий за этим числом день. Этот срок учитывают все, кто отчитывается по предпринимательской деятельности.



    Но в любом случае потребуется соблюсти ряд общих требований:

    • на декларации должен обязательно присутствовать двухмерный штрих-код;
    • исправления не допускаются, особенно, с помощью корректора и иных подобных средств;
    • не допускается такое скрепление листов, которое способно привести к утрате показателей на листах отчета либо к деформации нанесенного на него штрих-кода;
    • заполнение отчетности производится на основании справок о доходах и на основании документов, которыми подтверждаются расходы и (или) право на вычет;
    • налог НДФЛ исчисляется только в целых рублях: если его величина содержит менее 50 копеек, то округление происходит в меньшую сторону, а если более 50 копеек – в большую;
    • все показатели в Отчете отражаются только в российской валюте – в рублях. Т.е. если получен доход в валюте, он должен быть пересчитан по курсу Банка России, действующему на день извлечения дохода или совершения расхода;
    • все данные, удостоверяющие личность (паспортные реквизиты, ИНН, адрес места жительства и т.д.) в декларации указываются в точно соответствии с документами, содержащими эти данные;
    • нельзя распечатывать листы, используя обе их стороны. Каждый лист должен содержать только одну страницу, а другая его сторона должна оставаться пустой;
    • заполнению подлежат только те разделы Отчета, которые необходимы для формирования данных при совершении конкретной операции.

    В случае подготовки Отчета от руки нужно дополнительно руководствоваться следующими правилами:



    • чернила должны быть синими или черными;
    • все текстовые значения заполняются только заглавными и печатными буками, начиная с левой ячейки и двигаясь вправо;
    • если какой-то показатель отсутствует, то в строке или ячейке проставляются прочерки.

    Если отчет готовится с помощью компьютера, но без использования специального программного обеспечения, то:

    • все числовые показатели должны быть выровнены по последней (правой) ячейке в строке;
    • прочерки в незанятых строчках и ячейках можно и не ставить;
    • при печати должен использоваться только шрифт «Courier New», а высота символов не должна быть более или меньше, чем 16-18.

    Подается декларация обычно в двух экземплярах: один передается вместе с удостоверяющими доходы и расходы документами в налоговую инспекцию, а другой с отметкой налогового инспектора – налогоплательщику.

    Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства, т.е. туда, где налогоплательщик зарегистрирован.

    Кроме того, независимо от способа заполнения Отчета обязательными к заполнению являются следующие разделы: Титульный лист и разделы №1 и №2. Другие разделы – в зависимости от причины подачи декларации.

    Порядок получения стандартного вычета на ребенка рассмотрен в данном материале.

    Правила оформления налогового вычета за обучение изложены в этой статье.

    Чтобы получить любой из вычетов, потребуется:



    • доход, облагаемый 13%, полученный от налогового агента и (или) в ходе предпринимательской деятельности;
    • справка о доходах образца 2-НДФЛ за тот период, по которому планируется получение компенсации из бюджета;
    • документы – в соответствии со статьями 218-221 Кодекса;
    • соответствие операции условиям главы 23 Кодекса.

    В декларации для заявления права на получение имущественного вычета должен обязательно присутствовать:

    1. Лист «А» и (или) лист «Б» – в зависимости от местонахождения источника дохода (в России или за ее пределами соответственно). Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
    2. Лист «Г» – если были доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 Кодекса;
    3. Лист «Д1», и (или) лист «Д2», и (или) лист «Ж» – в зависимости от характера имущественного вычета;
    4. Лист «Е1» – для отражения социальных и стандартных вычетов, которые поименованы в статьях Кодекса 218-219, кроме вычетов, какие предусмотрены в ст.219 в п.1 в пп.4-5.

    Стандартные вычеты предоставляются на основании статьи 218 налоговыми агентами по письменному заявлению самого налогоплательщика и предъявленных в качестве доказательств документов. Но бывают случаи, когда данные вычеты не предоставлены вовсе или же не в полном объеме. Тогда налогоплательщик вправе сам истребовать эти вычеты и соответственно компенсировать сумму налога, начисленную без их применения.



    Для этого ему следует подать в налоговую инспекцию подтверждающие вычет документы и декларацию 3 НДФЛ, в которой должны быть следующие листы:

    • Лист «А» и (либо) «Б» – исходя из нахождения источника выплаты дохода, т.е. в России или за рубежом;
    • Лист «Г» – только в том случае, если налогоплательщик получил доходы, которые не подпадают под обложение НДФЛ и поименованы в Кодексе в статье 217;
    • Лист «Е1» – для отражения верной суммы стандартных вычетов.

    Профессиональные вычеты могут получить:

    • предприниматели (в том числе адвокаты, нотариусы и иные частнопрактикующие лица) – в размере произведенных ими расходов для целей своей предпринимательской деятельности. Перечень указанных расходов предпринимателями устанавливается самостоятельно, но с учетом главы 25 Кодекса. Кроме того, расходы должны быть подтверждены документами. Если документов нет, то в статье 221 Кодекса предусмотрена возможность принять в качестве вычета сумму в размере 20% от величины всех доходов, заработанных в ходе предпринимательской деятельности;
    • обычные граждане. Для них предусмотрена возможность уменьшить свои доходы, полученные ими по гражданско-правовому договору за работы и (или) услуги (!), на расходы, которые оплачены, документально подтверждены и связаны с реализацией этих работ и (либо) услуг;
    • граждане, являющиеся авторами литературных произведений, произведений искусства, изобретений и т.п. При этом, если они не могут подтвердить величину произведенных расходов документами, то п.3 ст.221 предусматривает нормированную величину определенных видов расходов, которые можно принять в качестве профессиональных вычетов.


    Кроме того, для составления декларации потребуется заполнение следующих листов:

    • для отражения величины доходов: для предпринимателей – лист «В», а простых граждан – «А» и (или) «Б». Если есть доходы, которые не облагаются НДФЛ, то дополнительно оформляется лист «Г»;
    • для отражения профессиональных вычетов – лист «Ж».

    Если налогоплательщик (кроме предпринимателей и иных частнопрактикующих физических лиц) желает получить социальные вычеты на основании статьи 219 Кодекса, потребуется заполнение:

    • Листов «А» и (либо) «Б» – для отражения величины полученного у налогового агента дохода с учетом местонахождения данного налогового агента;
    • Листа «Г», чтобы отразить сумму тех доходов, которые освобождены от налога НДФЛ;
    • Листов «Е1» и (или) «Е2» – в зависимости от вида социального вычета.

    При этом социальными вычетами являются не только расходы на лечение, на учебу, на покупку медикаментов, но и благотворительная деятельность, взносы в негосударственный пенсионный фонд, и т.д. Полный перечень видов этих вычетов представлен в статье 219 Кодекса.

    Правила заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета в ПО Декларация изложены в следующем видеоуроке:

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:



    Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

    Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

    4 комментария

    30.12.2016 была отправлена по почте декларация на возврат НДФЛ за 2013 год в связи с учебой сына. Пришел отказ, так как в налоговой письмо было зарегистрировано в 2017 году. Правомерен ли отказ в предоставлении налогового вычета?

    Здравствуйте Ирина, в данном случае отказ считается правомерным. Декларация подается по окончании отчетного года. В интересах налогоплательщика позаботиться о том, чтобы декларация была принята в определенные сроки. На почтовом конверте ставится штамп с датой, которая соответствует получению письма, поэтому полученная в 2017 году декларация не может быть принята за 2013 год.

    Здравствуйте,вопрос следующий: в 2015 году я составила декларацию и получила вычет за квартиру, приобретенную в 2014 году. Также в 2014 году я проходила обучение, за которое также хочу получить вычет. Я также заполнила декларацию и отправила в налоговую. Однако мне пояснили, что теперь необходимо указать в декларации за вычет на учебу, что в 2014 году я получила вычет на квартиру. Подскажите как и где это указать?

    Добрый день Евгения, для получения налогового вычета на обучение подается отдельная декларация, порядок получения налогового вычета за обучение и подготовка пакета документов описывается в статье: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/dokumenti-na-obuchenije.html

    Разделы



    • Заполнение декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2017 году: скачать бланк и правила оформления
  • Заполнение декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2017 году: скачать бланк и правила оформления

    Бесплатная консультация юриста

    Москва и область

    Санкт Петербург и область

    Copyright © 2016. Posobie-Help – помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

    Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

  • О admin

    Оставить комментарий

    Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

    *

    x

    Check Also

    Скидки на билеты РЖД в 2017 году для разных категорий граждан: школьников, пенсионеров, студентов, детей

    Виды скидок на билеты РЖД и правила их получения Билет на поезд, маршрут которого предполагает длительную поездку по России, можно купить за 1,5 – 2 месяца до отправления.

    Компенсация за детский сад в 2017 году: документы, кому положена и порядок выплаты

    Порядок использования компенсации за детский сад в 2017 году Не все семьи располагают временем и ресурсами для воспитания ребенка в домашних условиях, а как раз наоборот, в связи с чем многие дети уже после полутора лет начинают посещать детский сад? так как родителям нужно выходить на работу и изыскивать дополнительные средства для содержания крохи.

    Пособия и выплаты многодетным семьям в 2017 году – ежемесячные и единовременные

    Какие положены пособия и выплаты многодетным семьям в 2017 году На территории Российской Федерации на сегодня насчитывается огромное количество многодетных семей, которые имеют полное право на получение различных выплат и пособий.

    Земельный участок или квартира многодетным семьям в 2017 году – правила оформления

    Получение земельного участка или квартиры многодетными семьями в 2017 году Прежде всего, хочется начать с довольно важного факта: 20% детей, проживающих в нашей стране, воспитываются, по данным статистики, в 1 миллионе многодетных семей.

    Опекунство над ребенком в 2017 году: сколько платят, виды пособий и выплат

    Размер и порядок осуществления выплат опекунам ребенка Каждый человек, который по каким-либо причинам решил стать опекуном интересуется одним и тем же вопросом – какие положены выплаты за опекунство над ребенком? Какими нормами закона регулируется этот вопрос? Как можно оформить получение пособия? В каком размере и какие документы могут потребоваться? Существуют ли какие-то региональные надбавки или нет? Рассмотрим все эти вопросы подробно.

    Приемная семья в 2017 году: выплаты, пособия, порядок их оформления

    Выплаты и пособия для членов приемных семей Самый прекрасный детский дом или интернат не в силах заменить ребенку-сироте заботу родителей, тепло и уют семейного очага.

    Субсидия на оплату коммунальных услуг в 2017 году: описание программы и порядок офрмления

    Назначение и порядок оформления субсидии на коммунальные услуги Государство оказывает гражданам, имеющий низкий достаток, а также их семьям, помощь в оплате коммунальных услуг, предоставляя субсидию.

    Субсидия госслужащим на приобретение жилья в 2017 году – условия и порядок получения

    Правила и порядок предоставления субсидии на приобретение жилья для госслужащих На сегодняшний день вопросы оформления субсидий и других видов государственной помощи решаются в достаточно длительные сроки.

    Социальная ипотека для бюджетников в 2017 году: последние новости и правила предоставления

    Правила предоставления льготных ипотечных кредитов для работников бюджетной сферы Тем людям, которые трудятся в бюджетной сфере и являются работниками государственной или военной отрасли, Российское государство может несколько помочь улучшить свои квартирные условия и позволяет воспользоваться льготной ипотекой.

    Формы устройства и воспитания детей, оставшихся без попечения родителей: виды, условия и ограничения осуществления

    Формы устройства и воспитания детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей В соответствии с принципами Семейного Кодекса страны приоритетным считается процесс воспитания ребенка в его семье.

    Детское пособие до 16 и 18 лет в 2017 году: размер и как его получить

    Размер и правила оформления детского пособия до 16 и 18 лет На сегодня Правительство РФ всячески пытается наладить демографическую ситуацию в стране, которая за последние несколько лет значительно ухудшилась.

    Как рассчитать субсидию на квартиру на оплату ЖКХ для различных категорий граждан

    Порядок и правила расчета субсидии на оплату за квартиру Постоянное повышение стоимости коммунальных услуг заставляет задуматься многих граждан о возможности использования субсидии.

    Как получить жилье матерям-одиночкам в 2017 году от государства

    Правила предоставления жилья от государства для матерей-одиночек Все женщины нашей страны, которые имеют статус матери-одиночки, имеют право не только предоставление льгот в области ЖКХ, но также и на получение бесплатной жилплощади от государства.

    Детские пособия малообеспеченным семьям в 2017 году: перечень и правила получения

    Перечень детских пособий для малообеспеченных семей и правила их оформления Социальная политика, проводимая в стране, предполагает оказание поддержки государством семьям с ограниченным доходом, имеющих детей, в виде выплаты детских пособий.

    Коммунальные льготы сельским учителям в 2017 году – отменят ли их?

    Правила предоставления коммунальных льгот сельским учителям Поскольку в соответствии с решением правительства РФ кампания по улучшению условий работы молодых преподавателей в сельской местности обязательно будет продлена на 2017 год, предусмотренные льготы и выплаты для всех работников в этой области будут оставаться неизменными.

    Адресная материальная помощь малоимущим семьям в 2017 году: виды и сумма единовременной и ежемесячной поддержки

    Какая существует адресная помощь малоимущим семьям в России Проблема бедности в нашей стране сегодня является достаточно острой темой для дискуссий. Традиционно низким социальным статусом обладают самые уязвимые категории граждан.

    Список бесплатных лекарств для инвалидов на 2017 год, и как правильно их получить

    Какие лекарства предоставляются инвалидам бесплатно от государства Те люди, которые ограничены в своих возможностях и имеют какие-либо заболевания, относящиеся к той или иной группе инвалидности, зачастую просто вынуждены принимать лекарственные средства для того, чтобы поддерживать свое здоровье в нормальном состоянии.

    Капитальный ремонт многоквартирных домов: платить за него или нет, правила формирования фонда ремнта

    Правила оплаты взносов по капитальному ремонту многоквартирных домов С недавнего времени, все граждане нашей страны, которые проживают в многоквартирных домах, должны в обязательном порядке совершать ежемесячный платеж на капитальный ремонт.

    Принят ли закон о покупке автомобиля на материнский капитал

    Использование материнского капитала на покупку автомобиля Материнский капитал – это субсидия от государства, которая выдается при рождении 2 или последующего ребенка. Но потратить ее можно не на любое дело, а только на нужды, необходимые ребенку или матери.

    Какие документы нужны для получения материнского капитала в 2017 году

    Подготовка пакета документов для получения материнского капитала Вот уже на протяжении девяти лет в России действует программа социальной помощи семьям, имеющих на воспитании детей.

    Страхование ипотеки – где дешевле его оформить, предмет (жилье, жизнь и здоровье заемщика и тд)

    Обзор предложений лидирующих компаний по страхованию ипотечного кредита Наверняка многие заемщики, которые оформляли ипотечный кредит, сталкивались с необходимостью в оформлении страхового плиса, который якобы выступал гарантом выплаты задолженности.

    Адресная помощь в 2017 году – социальная поддержка малоимущих, переселенцев, пенсионеров и других нуждающихся категорий граждан

    Правила получения адресной помощи нуждающимися гражданами Адресная помощь, предоставляемая социальной защитой населения, признана оказывать весомую поддержку всем нуждающимся гражданам РФ. Кто ее может получить? Какими законами регулируется этот вопрос? Как ее получить? Есть ли региональные особенности? Рассмотрим интересующие вопросы подробней.

    Региональный Материнский капитал в Московской области и Москве: правила использования и размер помощи

    Особенности проведения региональной программы Материнский капитал в Московской области Многих граждан в регионах интересует возможность получении дополнительной финансовой помощи (регионального мат.

    Государственная программа – Доступная среда – на 2016 – 2020 года для инвалидов: описание и реализация

    Государственная помощь для малоподвижных граждан по программе Доступная среда «Доступная среда» является многоцелевой государственной программой, направленной на защиту и поддержку отдельных слоев населения, действия которых ограничены ввиду физических или психических заболеваний.