Не пропусти
Главная » Мой юрист » Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Налогоплательщики получают от государства некоторые налоговые преференции, в которые входит налоговый вычет на получение образования ребенком.

Отметим, что не только граждане с российским гражданством могут рассчитывать на получение такой компенсации. Данная льгота применяется в отношении налогоплательщиков с любым паспортом.

В данном случае критерием для выплаты компенсации является не гражданство, а факт внесения средств в казну в виде налоговых отчислений.

Кто может получить

На перечисление компенсации за учебу могут претендовать родители, оплатившие обучение собственных детей.

Максимально допустимая сумма компенсации, которая подлежит учету при начислении налогового платежа, составляет в 2018 году 50 тыс. руб. в год.

Граждане могут получить компенсации за оплату обучения в следующих типах учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • высшие учебные заведения;
  • заведения вспомогательного образования (курсы повышения квалификации, автомобильные школы, учебные центры языков);
  • в заведениях дополнительного детского образования (музыкальные школы, центры творчества).

Учебное учреждение, где родители оплачивают учебу ребенка, обязано иметь соответствующую лицензию на осуществление учебной деятельности.

В случае, когда за обучение работника оплату вносит работодатель, ему не положены льготы и вычеты.

Отметим также, что если родители оплачивают учебу из финансов материнского сертификата, они также не вправе претендовать на налоговый вычет.

Жители РФ имеют право оформить налоговую компенсацию за собственное образование, оплаченное из собственных средств.

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Такие льготы предусмотрены для трудоустроенных людей, которые проходят обучение на любой форме.

Сумма, которая облагается налоговым платежом, по результатам 2017 года будет снижена до 120 тыс. руб., то есть в 2018 году граждане могут рассчитывать на такую максимальную сумму компенсации:

120 000 *13% = 15 600 рублей за годовое обучение

В ст. 219 НК РФ приведен список лиц, которые вправе претендовать на вычет за обучение:

Ключевым нормативным актом, регулирующим предоставление компенсации за учебу, является Налоговый Кодекс РФ.

В ст. 219 перечислен полный список имеющих право граждан на получение вычета за оплату образования.

В соответствии с последней редакцией НК РФ, налогоплательщик может получить 13% от суммы, которая была потрачена на образование в учебных учреждениях с соответствующей лицензией.

То есть граждане могут вернуть сумму излишне заплаченного налогового платежа в течение календарного года.

Помимо этого, законодательно установлен лимит расходов на учебу, свыше которого льгота не действует. В 2018 году таким лимитом станет сумма 120 тыс. руб. за год.

Вычет за учебу оформляется в следующем году после того, в котором была проведена оплата. Это означает, что за оплаченную в 2017 году учебу вычет будет перечислен в 2018 году. Период давности оформления льготы составляет 3 года.

Срок давности налогового вычета за обучение ребенка

Период давности оформления компенсации за учебу равен три года. В соответствии с законодательными нормами налогоплательщик может обратиться за вычетом в следующем после внесения оплаты году.

Однако если в силу различных обстоятельств он не успел этого сделать, он вправе обратиться на протяжении 3 лет и получить положенную компенсацию.

Для того, чтобы гражданин мог оформить возврат налога за учебу детей, необходимо выполнение таких условий:

  • возраст детей до 24 лет;
  • учеба проводится исключительно на очной форме;
  • соглашение о предоставлении образовательных услуг должен быть заключен на имя его матери или отца, конкретный родитель впоследствии и будет оформлять льготу.

При оплате обучения сестры или брата плательщик налога вправе получить налоговый вычет при выполнении следующих требований:

  • возраст брата или сестры до 24 лет;
  • брат или сестра должны иметь общих родителей с лицом, которое вносит оплату за обучение;

они должны учиться исключительно на очной форме обучения;

  • договор заключен на имя налогоплательщика, который в итоге претендует на получение вычета.
  • Рассматривая вопрос, на какую сумму компенсации может рассчитывать налогоплательщик, обратим внимание на следующее:

    Обратим ваше внимание, что льгота на оплату образования принадлежит к категории социальных вычетов, к которым применяется правило максимума.

    То есть если человек заплатил за лечение 90 тыс. руб., тогда на оплату обучения предполагается только 30 тыс. руб. остатка.

    Можно ли восстановить утерянный ПТС, читайте здесь.

    Однако плюсом является то, что такая преференция предполагается на весь период прохождения обучения, включая срок академического отпуска.

    Для получения компенсации требуется предоставить документальные доказательства внесения оплаты за обучение в установлено законодательно порядке.

    То есть перечень документов может варьироваться, исходя из особенностей ситуации.

    С целью получения налогового вычета понадобится после завершения календарного года обратиться в налоговую инспекцию и предъявить следующий пакет документации:

    • заявление по установленной форме на возврат уплаченного налога;
    • паспорт;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ;
    • документация, подтверждающая факт оплаты обучения;
    • соглашение на обучение с имеющимися дополнениями;
    • копия лицензии учреждения образования;
    • бумаги, подтверждающие факт родственных связей;
    • документы о форме обучения, если эти данные не прописаны в договоре.

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Сотрудник налогового органа после принятия заявления и пакета документов проверит его на достоверность и правдивость, в случае положительного решения сумма компенсации перечисляется на счет налогоплательщика.

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Обратиться с документами на получение вычета гражданин может:

    • в налоговое учреждение;
    • к работодателю;
    • отложить получение вычета на период до 3 лет.

    Заявка на получение компенсации должна подаваться по утвержденному стандартному образцу, который можно найти на официальном портале ФНС или в отделении налогового органа.

    Заявление должно содержать такие данные:

    Обратите внимание, что при составлении заявления необходимо разделять затраты на образование и сопутствующие расходы, как они разделены в соглашении о прохождении учебы.

    Если оплата за обучение вносится ежегодно, тогда полный пакет документации предоставляется в налоговый орган только при первом обращении, впоследствии необходимо прикладывать исключительно чеки или квитанции.

    Видео: срок давности налогового вычета за обучение

    В случае внесения оплаты за учебу прочего лица, а не собственное образование, в зависимости от ситуации понадобится предоставить:

    • выписка о предоставлении образовательных услуг на очной форме обучения;
    • документ о рождении ребенка;
    • постановление об опекунстве;
    • бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей с братом или сестрой.

    В связи с тем, что период обращения за льготой составляет 3 года, то в 2018 году налогоплательщики могут обратиться за компенсацией за 2017, 2016 и 2015 годы.

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

    Если же гражданин желает оформить вычет через нанимателя, тогда в соответствии с нормами ФЗ № 85-ФЗ от 06.04.2015, он может обратиться в год внесения оплаты за обучение.

    Компенсация предоставляется изначально в безналичной форме. Средства на счет можно получить только после обращения в отделение ФНС.

    То есть гражданин должен подать два заявления:

    • о выплате компенсации за оплату обучения;
    • о перечислении средств.

    Также порядок обращения за компенсацией предполагает обращение через официального работодателя.

    Причем налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налоговому платежу на предполагаемую льготой сумму.

    Средства в таком случае будут перечислены вместе с заработной платой. При обращении к работодателю действуют следующие правила:

    • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
    • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
    • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
    • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

    Алгоритм получения вычета у работодателя:

    • подготовка пакета документации по приведенному выше перечню;
    • обратиться с заявление в отделение налогового органа по месту проживания;
    • получить справку через 30 дней;
    • предоставить справку в бухгалтерию работодателя и написать заявление о выплате компенсации;
    • сумма будет выплачена вместе с заработной платой.

    Если работодатель не успевает учесть всю должную сумму, остаток компенсации можно получить через налоговый орган в следующем году.

    Законно ли отключение электроэнергии за неуплату, читайте здесь.

    Про увольнение работающего пенсионера по собственному желанию без отработки, смотрите здесь.

    Итак, из материала вы узнали, что период, на протяжении которого можно обратиться за получением компенсации за оплату учебы, составляет 3 года.

    Чтобы вернуть сумму налога, уплаченного за обучение, понадобится обратиться в налоговую службу или к работодателю с соответствующим заявлением.

    После принятия документов сумма переводится на указанные заявителем реквизиты.

    О admin

    Оставить комментарий

    Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

    *

    x

    Check Also

    Стоит ли сейчас покупать квартиру в 2017 году – или подождать, в Крыму, в ипотеку, в пятиэтажке

    Стоит ли покупать квартиру сейчас или подождать в 2017 году Приобретение собственного жилья — один из самых важных вопросов на сегодняшний день для большого количества граждан.

    Стоит ли покупать квартиру на последнем этаже – новостройки, с техэтажом, панельного дома, можно, угловую

    Стоит ли покупать квартиру на последнем этаже дома При выборе жилья многие задумываются над тем, рассматривать ли такой вариант, как квартира на последнем этаже.

    Стоимость оформления дарственной на квартиру у нотариуса в 2017 году – в Москве, цена

    Какая стоимость оформления дарственной на квартиру у нотариуса в 2017 году Осуществить передачу прав собственности на любое имущество возможно разными способами. Одним из таковых способов является использование дарственной.

    Стоимость межевания земельного участка в 2017 году – инструкция, расчет, кто проводит, до 2018, работ

    Какова стоимость межевания земельного участка в 2017 году Процесс межевания земельного участка в 2017 году имеет определенные особенности, нюансы. С ними лучше всего разобраться заранее.

    Стоимость медосмотра при приеме на работу в 2017 году

    Какова стоимость медосмотра при приеме на работу в 2017 году Медицинский осмотр при приеме на работу – обязательное мероприятие в ряде случаев. Его необходимость вызвана требованиями, которые предъявляются к безопасности труда.

    Стаж для выхода на пенсию в России в 2017 году – по новому закону, необходимыйф для мужчин, подземный

    Какой нужен стаж для выхода на пенсию в России в 2017 году Граждане, которые в ближайшие годы планируют выйти на пенсию, интересуются обновлениями в законодательстве и необходимой продолжительностью стажа для пенсии и получения достойного пенсионного обеспечения.

    Срочная финансовая помощь кредитным должникам по кредитным выплатам в 2017 году

    Что такое срочная финансовая помощь кредитным должникам по кредитным выплатам в 2017 году Виды срочной финансовой помощи кредитным должникам. Возможные пути решения для заемщика, не имеющего денег на погашение займа.

    Сроки эксплуатации жилых домов в 2017 году – нормативы, многоквартирного, массовой постройки, службы

    Каковы сроки эксплуатации жилых домов в 2017 году Капитальный ремонт жилья в РФ затронет отнюдь не все объекты. Основное значение имеет техническое состояние здание и период его службы.

    Сроки уплаты НДФЛ юридическим лицом для налоговых резидентов в 2017 году – что это такое, РФ

    Каковы сроки уплаты НДФЛ юридическим лицом для налоговых резидентов РФ Каковы сроки уплаты НДФЛ юридическим лицом для налоговых резидентов РФ? Для ответа на данный вопрос невозможно обойтись без действующего законодательства РФ. Сегодня большая часть компаний и само население пытаются понять, — кто же может обладать статусом резидента в России, а у кого это право отсутствует? Для этого необходимо знать не только законодательные акты по этому вопросу, но и иные немаловажные нюансы.

    Сроки сдачи и уплаты ЕНВД 2017 году – налога, для ИП

    Каковы сроки сдачи и уплаты ЕНВД 2017 году Что такое ЕНВД? Кто может быть его плательщиками? Как рассчитать величину налога? Какие сроки уплаты ЕНВД в 2017 году? С целью упрощения системы ведения контроля и учета налогообложения отдельных отраслей предусмотрена система ЕНВД.

    Сроки получения материнского капитала в 2017 году – выдачи после сдачи документов, на второго ребенка

    Каковы сроки получения материнского капитала в 2017 году Каковы сроки получения материнского капитала в 2017 году напрямую зависит от некоторых нюансах. Они отображены в российском законодательстве и обязательны к ознакомлению претендентами на оформление.

    Сроки получения материнского капитала (семейного) в 2017 году – действия после, на второго ребенка

    Сроки получения материнского капитала (семейного) в России в 2017 году Государство различными способами осуществляет поддержку семей, демографической обстановки на территории нашей страны.

    Сроки вступления в наследство по закону в 2017 году – после смерти, по завещанию, ГК РФ, по закону, давности

    Какой срок вступления в наследство по закону в 2017 году Один из наиболее частых способов наследования — по закону. Процесс данный достаточно прост, но имеет определенный ряд нюансов.

    Срок хранения кадровых документов в организации в 2017 году – что это такое, таблица, с момента их создания

    Какой срок хранения кадровых документов в организации в 2017 году Хранение кадровой документации относится к обязанностям кадровой службы работодателя. Контролирующие органы предъявляют некоторые требования к условиям хранения официальных бумаг, а для разных категорий документации применяются разные сроки хранения.

    Срок уплаты и порядок сдачи налоговой декларации для ИП на ЕНВД в 2017 году

    Какой срок уплаты и порядок сдачи налоговой декларации для ИП на ЕНВД в 2017 году Какой срок уплаты и порядок сдачи налоговой декларации для ИП на ЕНВД в 2017 году? Для ответа на данный вопрос необходимо знать не только законодательную базу, но и имеющиеся особенности.

    Срок оформления загранпаспорта нового образца через Госуслуги в 2018 году – выдачи, какой, срочному

    Какой срок оформления загранпаспорта нового образца через Госуслуги в 2018 году Какой срок оформления загранпаспорта нового образца через Госуслуги в 2018 году напрямую зависит от множества нюансов.

    Срок исковой давности по кредиту в банке в 2017 году – что это такое, судебная практика, по решению суда

    Какой срок исковой давности по кредиту в банке в 2017 году Какой срок исковой давности по кредиту в банке в 2017 году? Для ответа на данный вопрос необходимо знать российское законодательство и порядок расчета данного периода.

    Срок изготовления загранпаспорта в 2017 году – нового образца, старого, РФ, через Госуслуги, оформления

    Какой срок изготовления загранпаспорта в 2017 году Число людей, желающих попутешествовать или выезжающих в разные страны в связи с работой, неизменно растет.

    Срок действия кадастрового паспорта на квартиру при продаже (годности) в 2018 году – какой, для приватизации

    Какой срок действия кадастрового паспорта на квартиру при продаже (годности) в 2018 году В статье пойдет речь о сроках годности кадастрового паспорта на жилую недвижимость в случае ее продажи.

    Срок действия кадастрового паспорта на квартиру в 2017 году – при продаже, для приватизации, по ипотеке

    Какой срок действия кадастрового паспорта на квартиру в 2017 году Статья раскроет основные моменты, связанные с кадастровым паспортом на недвижимость. Для чего он предназначен, как его получить, и сколько действует – далее.

    Срок выплаты по ОСАГО в 2018 году – страховки, возмещения, по закону, Ингосстрах, при ДТП, Росгосстрах

    Какие сроки выплаты страховки по ОСАГО в 2018 году Какие сроки выплаты страховки по ОСАГО в 2018 году, подробно указано в российском законодательстве. Одновременно с этим нужно знать о многочисленных нюансах.

    Справка о несудимости (отсутствии) – где получить в Москве, взять, заказать через Госуслуги, как, срок действия, брать, сколько

    Как получить справку о несудимости (отсутствии) Любой работодатель сталкивался с ситуацией, когда необходимо проверить своего сотрудника. Обычно данная проверка проводится перед трудоустройством, чтобы потом не столкнутся с неожиданными проблемами.

    Справка о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году – ИП, бланк

    Особенности справки о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году Особенности справки о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году подробно указано в российском законодательстве.

    Спор о границах земельного участка в 2017 году – с соседями, судебная практика, по межеванию, как решаются

    Как решаются споры по границе земельного участка в 2017 году Владение участком земли предполагает четкую идентификацию объекта. Но иногда площадь и границы территории требуют уточнения.